第一商業銀行會計處 函
發文日期：2009/10/07
發文字號：
政會財字第00102號
電子附檔：
附加檔案： (共3件附加檔, 檔案大小共231 KB)
會計篇第1章第3節.doc
72 (Kbytes)
A841、A842、A843交易畫面及操作說明.doc
125 (Kbytes)
整理訖債務新舊作業比較表.doc
35 (Kbytes)
主旨：
為強化內控暨簡化作業，自本（2009）年10月14日起，新臺幣應付款項轉入「整理訖債務」及其轉出作業，由手工作業調整為電腦化作業，相關作業請依說明段辦理，請 查照。
說明：
一、目前應付款項逾請求權有效期限轉入「整理訖債務」及由「整理訖債務」轉出，係以手工方式登記於「整理訖債務登記簿」，因不易查閱及控管，為簡化作業，爰自旨揭日起，應付款項轉入整理訖債務，及由整理訖債務轉出支付權利人，改為電腦化登錄作業；惟轉出原以手工轉入之整理訖債務，除轉出科子分戶改為「其他什項支出－過期帳支出－其他（66966—502）」外，仍依原作業方式辦理，原訂本式之「整理訖債務登記簿」仍應永久保存。
二、本次調整範圍為新臺幣作業部份，轉入時應依應付款項之性質逐筆執行「整理訖債務轉入什項收入交易」（交易代號：A841），交易完成後系統將連動辦理借方支出之記帳，同時將該款項轉入「什項收入－過期帳收入（一）－整理訖債務（連動）(54534－501)」，並自動產生「轉入序號」及登錄於「整理訖債務登記簿」；轉出時應先執行「整理訖債務資料查詢交易」(交易代號：A843）找出該權利人之款項及其「轉入序號」，並列印查詢單後，逐筆執行「整理訖債務轉出交易」（交易代號：A842）辦理轉出，交易完成後系統自動將該筆款項自「整理訖債務登記簿」轉出，並借記「其他什項支出－過期帳支出－整理訖債務（連動）（66966—501）」辦理出帳，查詢單並應做為「其他什項支出」傳票之附件。
三、本次作業新增交易如下︰
（一）「整理訖債務轉入什項收入交易」（交易代號
A841）︰為連動交易，依應付款項性質分為以
下二類擇一輸入：
1.屬會計明細分類帳科子目：除國際處外，「會計
科（子）目」限輸入負債類丁種帳科子目，並
依「業務處理細則－會計篇」第一章第三節「應
付款項之清理」及相關規定辦理。
2.屬靜止戶存款：「靜止專戶存款」其金額之轉
出及主管之覆核，悉依「業務處理細則－存款
篇」中「靜止戶之處理」及相關規定辦理。
（二）「整理訖債務轉出交易」（交易代號A842）︰
為非連動交易，整理訖債務係透過執行「整理
訖債務轉入什項收入交易」轉入者方得執行本
交易。
（三）「整理訖債務資料查詢交易」(交易代號
A843)：供查詢所有執行「整理訖債務轉入什
項收入交易」轉入什項收入之資料。
四、本次作業新設會計科子分戶如下︰
科目
子目
分戶代號
分戶名稱
備註
什項收入
過期帳收入（一）(54534)
501
整理訖債務（連動）
A841交易專屬分戶，限制不得執行A830及A832交易
502
其他
其他過期帳收入使用
其他什項支出
過期帳支出(66966)
501
整理訖債務（連動）
A842交易專屬分戶，限制不得執行A830及A832交易
502
其他
其他過期帳支出使用
五、新增OnDemand報表︰
本次作業於轉入、轉出交易完成後，皆由電腦自動登錄於「整理訖債務登記簿」，相關報表名稱及代號如下，免列印、裝訂，僅由媒體儲存以供查詢使用︰
報表名稱
報表 代號
週期
產生 日期
報表 資料
媒體保存期限
整理訖債務交易日報
A82ED
日報
每日
月初至查詢日止
一年
整理訖債務交易月報
A82EM
月報
每月第一個營業日
期初至上月底止
一年
整理訖債務登記簿
A82EH
期報
每期期初第一個營業日
上線後至上期底止所有之交易資料
十五年
六、配合本次作業調整，重新修訂「業務處理細則－會計篇」第一章第三節（如附件一），請自行抽換以維資料完整，並檢附「A841、A842、A843交易畫面及操作說明」（如附件二）及「整理訖債務－新舊作業比較表」（如附件三）供參。
A841整理訖債務轉入什項收入交易
匯入款項匯入序號：000000 營業日期：YYYY/MM/DD
通訊資料匯入序號：000000 系統版本：YYYY/MM/DD
工作站代號： 〈工作站---服務站---控制機---主機〉 操作者：
無摺 連線 有印
【整理訖債務轉入什項收入交易（A841）】
1.會 計 區 分： nnnnnn
2.會計明細分類帳資料 （2.、3.請擇一輸入 ）
A.科（子）目 代號： nnnnn
B.分 戶 代 號 ： nnn
C.原 始 記 帳 日 ： nnnnnnnn
D.銷 帳 序 號 ： nnnnn
3.靜止戶資料
A.靜 止 專 戶帳號： nnnnnnnnnnn
B.原 始 存 款帳號： nnnnnnnnnnn
C.戶 名 ： cccccccccccccccccccc
4.金 額 ： mm,mmm,mmm,mmm.mm
5.摘 要 ： ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc
（核准字號及整理原因）
6.主 管 代 號 : ssssss
錯誤訊息： 交易代號：A841
指示訊息：
一、 交易說明：
本交易提供應付款項轉入整理訖債務使用。交易執行完成後，同時連動「會計明細分類帳」或「靜止專戶存款」之支出記帳並轉入「什項收入－過期帳收入－整理訖債務（連動）（54534－501）」及登錄「整理訖債務登記簿」，並自動產生轉入序號供「整理訖債務轉出交易」使用。
二、 操作程序：
1、 會計區分為6碼，預設值為營業單位代號。
2、 屬「會計明細分類帳資料」者輸入下列項目（與「靜止戶資料」須擇一輸入）：
A. 科（子）目代號為5碼。除091帳務單位得輸入負債類甲種帳、負債類丁種帳
科子目外，分行及其餘總行帳務單位（068、073、090、092、098）須輸入負債類丁種帳科子目。
B. 分戶代號為3碼。
C. 原始記帳日為8碼。
D. 銷帳序號為5碼。
3、 屬「靜止戶資料」者輸入下列項目（與「會計明細分類帳資料」須擇一輸入）：
A.靜止專戶帳號為11碼。
(1). 必須為靜止戶專戶者方得輸入（統一編號須為「1234567FCB」）。
(2). 為連動1485或3485交易扣帳帳號。
B.原始存款帳號為11碼。
(1). 輸入「靜止專戶帳號」者亦須輸入「原始存款帳號」。
(2). 「原始存款帳號」與「靜止專戶帳號」之科目應相符（分「10：活期存款」、
「30：支票存款」、「50：活期儲蓄存款」）。
(3). 同一「原始存款帳號」僅得辦理轉入一次，不得重覆轉入。（惟經「整理
訖債務轉出交易」轉出後得再辦理轉入。）
(4). 「原始存款帳號」為靜止戶狀態時，不須經主管核准交易辦理轉入。
(5). 若「原始存款帳號」已為他戶所使用（狀態非為靜止戶）時【註】，將出
現錯誤訊息：「原始存款帳號非靜止狀態查明原因經主管核准」，須查明該帳號前確已轉為靜止戶後，經主管核准轉入什項收入。
C.戶名可輸入10個全形字。輸入「靜止專戶帳號」者亦須輸入「戶名」。
4、 金額為整數11位及小數2位，必須輸入。輸入會計明細分類帳資料者，如為丁種帳限制不得部分銷帳。
5、 摘要(核准字號及整理原因)可輸入20個全形字，必須輸入。
6、 主管代號為6碼。「原始存款帳號」為他戶所使用其狀態非為靜止戶時【註】，須查明該帳號前確已轉為靜止戶後，經主管核准轉入什項收入。
【註】：【存款篇P4-14】靜止戶相關規定
自民國77年6月27日起辦理轉存靜止戶時，其帳號應予保留，不得重新使用於新開戶，於恢復往來時應沿用原帳號。至於77年6月27日前已轉入靜止戶，且帳號已為他戶所使用，則重新編列新帳號。
三、 其他：
1、 交易權限：與一般會計明細分類帳同。
2、 輸入之科（子）目代號、分戶代號、原始記帳日、銷帳序號、金額等資料不符時，
交易不成功。
3、 交易完成後之傳票認證，
(1).輸入會計明細分類帳資料者：先認證本交易資料於【會100】傳票背面，次認證連動借記會計明細分類帳之轉帳支出於原傳票正面，再認證銷帳序號於原傳票背面（丁種帳者），最後認證連動入「什項收入」之轉帳收入於另一【會100】傳票。
(2).輸入靜止戶資料者：先認證本交易資料於【會104A】轉帳支出傳票背面，次認證連動扣靜止專戶存款之轉帳支出於原傳票正面，最後認證連動入「什項收入」之轉帳收入於另一【會100】傳票。
4、 若當天交易執行成功後發現輸入錯誤時，應依支出傳票背面A841交易認證資料之交易序號（非連動扣存款或會計明細分類帳支出之交易序號），以轉帳收入沖正交易（交易代號：1350）辦理整筆沖正（輸入靜止戶資料者，「帳號」欄位須填「靜止專戶帳號」），認證於原支出傳票背面二次後，再認證於原收入傳票背面。
5、 非當天發現錯誤欲更正時須以「整理訖債務轉出交易」轉出，再執行一筆正確之「整理訖債務轉入什項收入交易」。
6、 可以「最後一筆列印資料查詢(9000)」補列印傳票。（須緊接於本交易之後）
A842整理訖債務轉出交易
匯入款項匯入序號：000000 營業日期：YYYY/MM/DD
通訊資料匯入序號：000000 系統版本：YYYY/MM/DD
工作站代號： 〈工作站---服務站---控制機---主機〉 操作者：
無摺 連線 有印
【整理訖債務轉出交易（A842）】
1.會 計 區 分 ： nnnnnn
2.轉 入 日 期 ： nnnnnnnn
3.轉 入 序 號 ： nnnnnnnn
4.金 額 ： mm,mmm,mmm,mmm.mm
5.摘 要 ： ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc
6.對 方 科 目 ： ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc
7.主 管 代 號 ： ssssss
錯誤訊息： 交易代號：A842
指示訊息：
一、 交易說明：
本交易須經執行「整理訖債務轉入什項收入交易」產生「轉入序號」，且「轉入序號」為同單位者方得執行。本交易提供應付款項經轉入整理訖債務，日後請求權人請求本行支付款項時使用。交易執行完成後，同時連動借記「其他什項支出－過期帳支出－整理訖債務（連動）（66966－501）」及自「整理訖債務登記簿」轉出。
二、 操作程序：
1、 會計區分為6碼，預設值為營業單位代號。
2、 轉入日期為8碼，必須輸入。為執行「整理訖債務轉入什項收入交易」之日期。
3、 轉入序號為8碼，必須輸入。為執行「整理訖債務轉入什項收入交易」自動產生之序號。前3碼為民國年，如098，後5碼為流水編號，每年度由00001號起編。
4、 金額為整數11位及小數2位，必須輸入。為執行「整理訖債務轉入什項收入交易」之金額，須整筆轉出，不得部份轉出。
5、 摘要可輸入20個全形字，必須輸入。
6、 對方科目可輸入20個全形字，必須輸入。
7、 主管代號為6碼。本交易一律須主管逐筆授權。
三、 其他：
1、 交易權限：與一般會計明細分類帳同。
2、 輸入之轉入日期、轉入序號、金額等資料不符時，交易不成功。
3、 本交易為非連動交易。
4、 交易完成後，請先認證本交易資料於【會100】傳票背面，次認證連動借記「其他什項支出」之轉帳支出於原傳票正面。
5、 若當天交易執行成功後發現輸入錯誤時，應依支出傳票背面A842交易認證資料
之交易序號（非連動扣「其他什項支出」之交易序號），以轉帳收入沖正交易（交易代號：1350）辦理A842轉出交易之沖正，認證於原支出傳票背面二次。
6、 可以「最後一筆列印資料查詢(9000)」補列印傳票。（須緊接於本交易之後）
A843整理訖債務資料查詢交易
匯入款項匯入序號：000000 營業日期：YYYY/MM/DD
通訊資料匯入序號：000000 系統版本：YYYY/MM/DD
工作站代號： 〈工作站---服務站---控制機---主機〉 操作者：
無摺 連線 有印
【整理訖債務資料查詢交易（A843）】
1.會 計 區 分： nnnnnn
2.查 詢 種 類： n （1：未轉出 2：已轉出）
3.查 詢 類 別： n （0：全部 1：會計明細帳 2：存款靜止戶）
4.查 詢 項 目： （非必要輸入欄位）
A.原始存款帳號： nnnnnnnnnnn
B.查 詢 期 間： nnnnnnnn 至 nnnnnnnn
C.金 額 區 間： mm,mmm,mmm,mmm.mm 至 mm,mmm,mmm,mmm.mm
5.查 詢 方 式： n （0：螢幕查詢 1：列印查詢）
錯誤訊息： 交易代號：A843
指示訊息：
一、 交易說明：
本交易提供查詢本單位所有輸入「整理訖債務轉入什項收入交易」轉入什項收入之資料（包含尚未轉出及已執行「整理訖債務轉出交易」轉出之資料）。
二、 操作程序：
1、 會計區分為6碼，預設值為營業單位代號。
2、 查詢種類為1碼，必須輸入。預設為1未轉出。
3、 查詢類別為1碼，必須輸入。預設為0全部。
4、 查詢項目：可輸入下列項目查詢，非必要輸入欄位。
A. 原始存款帳號為11碼。「查詢類別」為0或2者可另輸入本欄位查詢。
B. 查詢期間為8碼。供查詢介於特定日期範圍內之單筆未轉出資料，輸入時前後日
期均必須輸入，且必須由小到大輸入。
C. 金額區間為整數11位及小數2位。供查詢介於特定金額範圍內之單筆未轉出資
料，輸入時前後金額均必須輸入，且必須由小到大輸入。
5、 查詢方式為1碼，必須輸入。預設為0螢幕查詢。
A841整理訖債務轉入什項收入交易
匯入款項匯入序號：000000 營業日期：YYYY/MM/DD
通訊資料匯入序號：000000 系統版本：YYYY/MM/DD
工作站代號： 〈工作站---服務站---控制機---主機〉 操作者：
無摺 連線 有印
【整理訖債務轉入什項收入交易（A841）】
1.會 計 區 分： nnnnnn
2.會計明細分類帳資料 （2.、3.請擇一輸入 ）
A.科（子）目 代號： nnnnn
B.分 戶 代 號 ： nnn
C.原 始 記 帳 日 ： nnnnnnnn
D.銷 帳 序 號 ： nnnnn
3.靜止戶資料
A.靜 止 專 戶帳號： nnnnnnnnnnn
B.原 始 存 款帳號： nnnnnnnnnnn
C.戶 名 ： cccccccccccccccccccc
4.金 額 ： mm,mmm,mmm,mmm.mm
5.摘 要 ： ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc
（核准字號及整理原因）
6.主 管 代 號 : ssssss
錯誤訊息： 交易代號：A841
指示訊息：
一、 交易說明：
本交易提供應付款項轉入整理訖債務使用。交易執行完成後，同時連動「會計明細分類帳」或「靜止專戶存款」之支出記帳並轉入「什項收入－過期帳收入－整理訖債務（連動）（54534－501）」及登錄「整理訖債務登記簿」，並自動產生轉入序號供「整理訖債務轉出交易」使用。
二、 操作程序：
1、 會計區分為6碼，預設值為營業單位代號。
2、 屬「會計明細分類帳資料」者輸入下列項目（與「靜止戶資料」須擇一輸入）：
A. 科（子）目代號為5碼。除091帳務單位得輸入負債類甲種帳、負債類丁種帳
科子目外，分行及其餘總行帳務單位（068、073、090、092、098）須輸入負債類丁種帳科子目。
B. 分戶代號為3碼。
C. 原始記帳日為8碼。
D. 銷帳序號為5碼。
3、 屬「靜止戶資料」者輸入下列項目（與「會計明細分類帳資料」須擇一輸入）：
A.靜止專戶帳號為11碼。
(1). 必須為靜止戶專戶者方得輸入（統一編號須為「1234567FCB」）。
(2). 為連動1485或3485交易扣帳帳號。
B.原始存款帳號為11碼。
(1). 輸入「靜止專戶帳號」者亦須輸入「原始存款帳號」。
(2). 「原始存款帳號」與「靜止專戶帳號」之科目應相符（分「10：活期存款」、
「30：支票存款」、「50：活期儲蓄存款」）。
(3). 同一「原始存款帳號」僅得辦理轉入一次，不得重覆轉入。（惟經「整理
訖債務轉出交易」轉出後得再辦理轉入。）
(4). 「原始存款帳號」為靜止戶狀態時，不須經主管核准交易辦理轉入。
(5). 若「原始存款帳號」已為他戶所使用（狀態非為靜止戶）時【註】，將出
現錯誤訊息：「原始存款帳號非靜止狀態查明原因經主管核准」，須查明該帳號前確已轉為靜止戶後，經主管核准轉入什項收入。
C.戶名可輸入10個全形字。輸入「靜止專戶帳號」者亦須輸入「戶名」。
4、 金額為整數11位及小數2位，必須輸入。輸入會計明細分類帳資料者，如為丁種帳限制不得部分銷帳。
5、 摘要(核准字號及整理原因)可輸入20個全形字，必須輸入。
6、 主管代號為6碼。「原始存款帳號」為他戶所使用其狀態非為靜止戶時【註】，須查明該帳號前確已轉為靜止戶後，經主管核准轉入什項收入。
【註】：【存款篇P4-14】靜止戶相關規定
自民國77年6月27日起辦理轉存靜止戶時，其帳號應予保留，不得重新使用於新開戶，於恢復往來時應沿用原帳號。至於77年6月27日前已轉入靜止戶，且帳號已為他戶所使用，則重新編列新帳號。
三、 其他：
1、 交易權限：與一般會計明細分類帳同。
2、 輸入之科（子）目代號、分戶代號、原始記帳日、銷帳序號、金額等資料不符時，
交易不成功。
3、 交易完成後之傳票認證，
(1).輸入會計明細分類帳資料者：先認證本交易資料於【會100】傳票背面，次認證連動借記會計明細分類帳之轉帳支出於原傳票正面，再認證銷帳序號於原傳票背面（丁種帳者），最後認證連動入「什項收入」之轉帳收入於另一【會100】傳票。
(2).輸入靜止戶資料者：先認證本交易資料於【會104A】轉帳支出傳票背面，次認證連動扣靜止專戶存款之轉帳支出於原傳票正面，最後認證連動入「什項收入」之轉帳收入於另一【會100】傳票。
4、 若當天交易執行成功後發現輸入錯誤時，應依支出傳票背面A841交易認證資料之交易序號（非連動扣存款或會計明細分類帳支出之交易序號），以轉帳收入沖正交易（交易代號：1350）辦理整筆沖正（輸入靜止戶資料者，「帳號」欄位須填「靜止專戶帳號」），認證於原支出傳票背面二次後，再認證於原收入傳票背面。
5、 非當天發現錯誤欲更正時須以「整理訖債務轉出交易」轉出，再執行一筆正確之「整理訖債務轉入什項收入交易」。
6、 可以「最後一筆列印資料查詢(9000)」補列印傳票。（須緊接於本交易之後）
A842整理訖債務轉出交易
匯入款項匯入序號：000000 營業日期：YYYY/MM/DD
通訊資料匯入序號：000000 系統版本：YYYY/MM/DD
工作站代號： 〈工作站---服務站---控制機---主機〉 操作者：
無摺 連線 有印
【整理訖債務轉出交易（A842）】
1.會 計 區 分 ： nnnnnn
2.轉 入 日 期 ： nnnnnnnn
3.轉 入 序 號 ： nnnnnnnn
4.金 額 ： mm,mmm,mmm,mmm.mm
5.摘 要 ： ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc
6.對 方 科 目 ： ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc
7.主 管 代 號 ： ssssss
錯誤訊息： 交易代號：A842
指示訊息：
一、 交易說明：
本交易須經執行「整理訖債務轉入什項收入交易」產生「轉入序號」，且「轉入序號」為同單位者方得執行。本交易提供應付款項經轉入整理訖債務，日後請求權人請求本行支付款項時使用。交易執行完成後，同時連動借記「其他什項支出－過期帳支出－整理訖債務（連動）（66966－501）」及自「整理訖債務登記簿」轉出。
二、 操作程序：
1、 會計區分為6碼，預設值為營業單位代號。
2、 轉入日期為8碼，必須輸入。為執行「整理訖債務轉入什項收入交易」之日期。
3、 轉入序號為8碼，必須輸入。為執行「整理訖債務轉入什項收入交易」自動產生之序號。前3碼為民國年，如098，後5碼為流水編號，每年度由00001號起編。
4、 金額為整數11位及小數2位，必須輸入。為執行「整理訖債務轉入什項收入交易」之金額，須整筆轉出，不得部份轉出。
5、 摘要可輸入20個全形字，必須輸入。
6、 對方科目可輸入20個全形字，必須輸入。
7、 主管代號為6碼。本交易一律須主管逐筆授權。
三、 其他：
1、 交易權限：與一般會計明細分類帳同。
2、 輸入之轉入日期、轉入序號、金額等資料不符時，交易不成功。
3、 本交易為非連動交易。
4、 交易完成後，請先認證本交易資料於【會100】傳票背面，次認證連動借記「其他什項支出」之轉帳支出於原傳票正面。
5、 若當天交易執行成功後發現輸入錯誤時，應依支出傳票背面A842交易認證資料
之交易序號（非連動扣「其他什項支出」之交易序號），以轉帳收入沖正交易（交易代號：1350）辦理A842轉出交易之沖正，認證於原支出傳票背面二次。
6、 可以「最後一筆列印資料查詢(9000)」補列印傳票。（須緊接於本交易之後）
A843整理訖債務資料查詢交易
匯入款項匯入序號：000000 營業日期：YYYY/MM/DD
通訊資料匯入序號：000000 系統版本：YYYY/MM/DD
工作站代號： 〈工作站---服務站---控制機---主機〉 操作者：
無摺 連線 有印
【整理訖債務資料查詢交易（A843）】
1.會 計 區 分： nnnnnn
2.查 詢 種 類： n （1：未轉出 2：已轉出）
3.查 詢 類 別： n （0：全部 1：會計明細帳 2：存款靜止戶）
4.查 詢 項 目： （非必要輸入欄位）
A.原始存款帳號： nnnnnnnnnnn
B.查 詢 期 間： nnnnnnnn 至 nnnnnnnn
C.金 額 區 間： mm,mmm,mmm,mmm.mm 至 mm,mmm,mmm,mmm.mm
5.查 詢 方 式： n （0：螢幕查詢 1：列印查詢）
錯誤訊息： 交易代號：A843
指示訊息：
一、 交易說明：
本交易提供查詢本單位所有輸入「整理訖債務轉入什項收入交易」轉入什項收入之資料（包含尚未轉出及已執行「整理訖債務轉出交易」轉出之資料）。
二、 操作程序：
1、 會計區分為6碼，預設值為營業單位代號。
2、 查詢種類為1碼，必須輸入。預設為1未轉出。
3、 查詢類別為1碼，必須輸入。預設為0全部。
4、 查詢項目：可輸入下列項目查詢，非必要輸入欄位。
A. 原始存款帳號為11碼。「查詢類別」為0或2者可另輸入本欄位查詢。
B. 查詢期間為8碼。供查詢介於特定日期範圍內之單筆未轉出資料，輸入時前後日
期均必須輸入，且必須由小到大輸入。
C. 金額區間為整數11位及小數2位。供查詢介於特定金額範圍內之單筆未轉出資
料，輸入時前後金額均必須輸入，且必須由小到大輸入。
5、 查詢方式為1碼，必須輸入。預設為0螢幕查詢。
新制（自2009年10月14日起）
舊制
備註
轉入整理訖債務
逐筆執行「整理訖債務轉入什項收入交易」
【交易代號：A841】，由系統自動辦理借、貸方記帳作業及登錄於整理訖債務登記簿（OnDemand報表代號：A82E）。
(借) 會計科子目 / 靜止專戶【A841交易連動】
(貸)什項收入－過期帳收入(一)－整理訖債務
（連動）(54534-501)【交易代號：A841】
(借) 會計科子目 / 靜止專戶
(貸)什項收入－過期帳收入(一) (54534-000)
【交易代號：A832】
由整理訖債務轉出
一、 執行「整理訖債務資料查詢交易」【交易代號：
A843】查詢該筆款項「轉入序號」並列印查詢單作為「其他什項支出」傳票之附件。
二、 逐筆執行「整理訖債務轉出交易」【交易代號：
A842】，由系統自動辦理借方記帳作業及由整理訖債務登記簿（OnDemand報表代號：A82E）轉出。
(借) 其他什項支出－過期帳支出－整理訖債務（連動） (66966-501) 【交易代號：A842】
(貸) 存款科目或其他相當科目
(借)其他什項支出－過期帳支出(66966-000)
【交易代號：A832】
(貸)存款科目或其他相當科目
原以舊制手工方式轉入者，新制上線後遇請求權人請求本行支付款項時，出帳作業如下，仍應辦理手工登記訂本式之整理訖債務登記簿，該登記簿應永久保存。
(借)其他什項支出－過期帳支出－其他
(66966-502)【交易代號：A832】
(貸) 存款科目或其他相當科目
2009年10月12日 星期一
代收票據紮計單作業正確性及控管機制
第一商業銀行營運規劃處 函
發文日期：2009/10/08
發文字號：
營規劃字第00450號
主旨：
函知為提高代收票據已集中單位辦理代收票據紮計作業之正確性及增加控管機制，自本(98)年10月14日起，增加「代收票據資料輸入交易」(交易代號B011)及「代收票據彙總資料查詢交易」(交易代號B012)，以利營業單位辦理代收票據張數、金額之合計作業，相關作業詳如說明，請 查照。
說明：
一、本處2009/7/30營規劃字第00318號函諒達。
二、自旨揭日起，代收票據之彙總及合計作業調整如下︰
(一)各櫃員將所收票據送交代收票據經辦前，應先核算該批票據張數及金額並執行B011交易，將交易認證之「代收票據單批彙計單」及票據一併送交代收票據經辦覆核（如櫃員即為代收票據經辦，其所收票據應交由其他人員覆核）。
(二)代收票據經辦覆核及彙總作業：
１、確認櫃員提送之實體票據張數、金額與認證之資料是否相符後，依票據到期日區分近期票據、遠期票據，並分別核算近、遠期票據張數及金額，將前述核算之張數及金額填寫於「代收票據單批彙計單」上後於覆核欄蓋章。
２、如發現實體票據與認證資料不一致時，應將「代收票據單批彙計單」及票據一併退回該櫃員，由櫃員重新合計，並執行「存摺存款轉帳收入沖正」交易(交易代號1350)沖正後，重新執行B011交易登錄正確資料，再提交代收票據經辦。
３、營業結束後，將各批「代收票據單批彙計單」之近、遠期票據張數及金額加總，執行B012交易並列印「代收票據彙總資料查詢單」。
４、確認加總之「代收票據單批彙計單」總數與「代收票據彙總資料查詢單」之總數一致後，將票據以約150張為一紮，分別於每紮票據前置放「近期到期代收票」、「遠期到期代收票」紮計單，並填列紮計張數及金額，將所有資料併送主管覆核。
(三)「代收票據單批彙計單」及「代收票據彙總資料查詢單」如無爭議，一星期後自行作廢。
(四)受理客戶以媒體磁片辦理代收票據者，非屬本次調整範圍，仍請依原作業規定辦理。
三、檢附
(一)修訂後業務處理細則-匯兌篇P.4-4～4-5，請自行列印後抽換。
(二)「代收票據資料輸入交易」(交易代號B011)及「代收票據彙總資料查詢交易」(交易代號B012)交易劃面，請自行列印使用並列入移交。
總行各管理單位
營運規劃處
附加檔案： (共2件附加檔, 檔案大小共158 KB)
附件一-匯兌篇P4-4~5.doc
29 (Kbytes)
（二）票據之彙總及合計：
１．各櫃員將所收票據送交代收票據經辦前，應先核算該批票據張數及金額並執行「代收票據資料輸入交易」(交易代號B011)，將交易認證之「代收票據單批彙計單」及票據一併送交代收票據經辦覆核（如櫃員即為代收票據經辦，其所收票據應交由其他人員覆核）。
２．代收票據經辦覆核及彙總作業：
(1)確認櫃員提送之實體票據張數、金額與認證之資料是否相符。
(2)資料一致後，依票據到期日區分「近期票據」（已到期＋未來4個營業日內）及「遠期票據」（超過近期票據日期者），並分別核算近、遠期票據張數及金額，將前述核算之張數及金額填寫於「代收票據單批彙計單」上後於覆核欄蓋章。
(3)如發現實體票據與認證資料不一致時，應將「代收票據單批彙計單」及票據一併退回該櫃員，由櫃員重新合計，並執行「存摺存款轉帳收入沖正」交易(交易代號1350)沖正後，重新執行「代收票據資料輸入交易」(交易代號B011)登錄正確資料，再提交代收票據經辦。
(4)營業結束後，將各批「代收票據單批彙計單」之近、遠期票據張數及金額加總，執行「代收票據彙總資料查詢交易」(交易代號B012)並列印「代收票據彙總資料查詢單」。
(5)確認加總之「代收票據單批彙計單」總數與「代收票據彙總資料查詢單」之總數一致後，將票據以約150張為一紮，分別於每紮票據前置放「近期到期代收票」、「遠期到期代收票」紮計單，並填列紮計張數及金額，將所有資料併送主管覆核。
３．「代收票據單批彙計單」及「代收票據彙總資料查詢單」如無爭議，一星期後自行作廢。
（三）票據分類與彙整：
１．委託人以電腦媒體錄存代收票據資料者，應先確認所錄存之資料與實體票據相符，並依規收受票據，再將媒體提送之票據全部彙成一紮，於票據前放置「媒體提送代收票」紮計單，並填列紮計張數及金額，交由主管覆核。
２．將「同批提送」之紮計單編號填製「代收票據」捆計單（媒體提送代收票之紮計單編號一律註明「磁片」），放置於全部票據之最上方。
３．每日提送之票據張數、金額總計應與「票據資料明細留底」相符，並將每紮紮計單之紮號、張數及金額轉載於票據明細留底空白處，以為備核。
４．當日未及提送之代收票據，分行應將票據張數及金額登記於「當日未及整理入帳代收票據備查簿」（自行設置，已設置掃瞄設備分行且完成未及提送票據掃瞄者除外），由主管覆核後，暫收存於金庫保管，俟次營業日再行提送作業中心，另為加強內控，登記於備查簿之代收票據，須由分行經理指派非保管主管不定期隨機抽查。
附件二-B011及B012交易操作手冊.doc
129 (Kbytes)
【代收票據資料輸入交易】
匯入款項匯入序號：00000 營業日期：yy/mm/dd
通匯資料匯入序號：00000 系統版本：yy/mm/dd
工作站代號：00 工作站-----控制機-----主機 操作者：操作者
【代收票據資料輸入交易】
1.總張數:
2.總金額:
錯誤訊息： ＜交易代號：B011＞
指示訊息：
一、交易說明：
1. 提供單批票據資料輸入功能。
2. 本交易以一聯式空白傳票認證。
二、操作說明：
1. 若資料輸入錯誤，應以「存摺存款轉帳收入沖正」交易(交易代號1350)辦理沖正，沖正交易之帳號請補滿0。
三、認證格式：
【代收票據彙總資料查詢交易】
匯入款項匯入序號：00000 營業日期：yy/mm/dd
通匯資料匯入序號：00000 系統版本：yy/mm/dd
工作站代號：00 工作站-----控制機-----主機 操作者：操作者
【代收票據彙總資料查詢交易】
1.顯示方式: (0：螢幕顯示 1：報表列印)
錯誤訊息： ＜交易代號：B012＞
指示訊息：
一、交易說明：
1.提供當日所有櫃員代收票據彙總資料查詢。
2.本交易以A4空白紙張認證。
二、認證格式：
發文日期：2009/10/08
發文字號：
營規劃字第00450號
主旨：
函知為提高代收票據已集中單位辦理代收票據紮計作業之正確性及增加控管機制，自本(98)年10月14日起，增加「代收票據資料輸入交易」(交易代號B011)及「代收票據彙總資料查詢交易」(交易代號B012)，以利營業單位辦理代收票據張數、金額之合計作業，相關作業詳如說明，請 查照。
說明：
一、本處2009/7/30營規劃字第00318號函諒達。
二、自旨揭日起，代收票據之彙總及合計作業調整如下︰
(一)各櫃員將所收票據送交代收票據經辦前，應先核算該批票據張數及金額並執行B011交易，將交易認證之「代收票據單批彙計單」及票據一併送交代收票據經辦覆核（如櫃員即為代收票據經辦，其所收票據應交由其他人員覆核）。
(二)代收票據經辦覆核及彙總作業：
１、確認櫃員提送之實體票據張數、金額與認證之資料是否相符後，依票據到期日區分近期票據、遠期票據，並分別核算近、遠期票據張數及金額，將前述核算之張數及金額填寫於「代收票據單批彙計單」上後於覆核欄蓋章。
２、如發現實體票據與認證資料不一致時，應將「代收票據單批彙計單」及票據一併退回該櫃員，由櫃員重新合計，並執行「存摺存款轉帳收入沖正」交易(交易代號1350)沖正後，重新執行B011交易登錄正確資料，再提交代收票據經辦。
３、營業結束後，將各批「代收票據單批彙計單」之近、遠期票據張數及金額加總，執行B012交易並列印「代收票據彙總資料查詢單」。
４、確認加總之「代收票據單批彙計單」總數與「代收票據彙總資料查詢單」之總數一致後，將票據以約150張為一紮，分別於每紮票據前置放「近期到期代收票」、「遠期到期代收票」紮計單，並填列紮計張數及金額，將所有資料併送主管覆核。
(三)「代收票據單批彙計單」及「代收票據彙總資料查詢單」如無爭議，一星期後自行作廢。
(四)受理客戶以媒體磁片辦理代收票據者，非屬本次調整範圍，仍請依原作業規定辦理。
三、檢附
(一)修訂後業務處理細則-匯兌篇P.4-4～4-5，請自行列印後抽換。
(二)「代收票據資料輸入交易」(交易代號B011)及「代收票據彙總資料查詢交易」(交易代號B012)交易劃面，請自行列印使用並列入移交。
總行各管理單位
營運規劃處
附加檔案： (共2件附加檔, 檔案大小共158 KB)
附件一-匯兌篇P4-4~5.doc
29 (Kbytes)
（二）票據之彙總及合計：
１．各櫃員將所收票據送交代收票據經辦前，應先核算該批票據張數及金額並執行「代收票據資料輸入交易」(交易代號B011)，將交易認證之「代收票據單批彙計單」及票據一併送交代收票據經辦覆核（如櫃員即為代收票據經辦，其所收票據應交由其他人員覆核）。
２．代收票據經辦覆核及彙總作業：
(1)確認櫃員提送之實體票據張數、金額與認證之資料是否相符。
(2)資料一致後，依票據到期日區分「近期票據」（已到期＋未來4個營業日內）及「遠期票據」（超過近期票據日期者），並分別核算近、遠期票據張數及金額，將前述核算之張數及金額填寫於「代收票據單批彙計單」上後於覆核欄蓋章。
(3)如發現實體票據與認證資料不一致時，應將「代收票據單批彙計單」及票據一併退回該櫃員，由櫃員重新合計，並執行「存摺存款轉帳收入沖正」交易(交易代號1350)沖正後，重新執行「代收票據資料輸入交易」(交易代號B011)登錄正確資料，再提交代收票據經辦。
(4)營業結束後，將各批「代收票據單批彙計單」之近、遠期票據張數及金額加總，執行「代收票據彙總資料查詢交易」(交易代號B012)並列印「代收票據彙總資料查詢單」。
(5)確認加總之「代收票據單批彙計單」總數與「代收票據彙總資料查詢單」之總數一致後，將票據以約150張為一紮，分別於每紮票據前置放「近期到期代收票」、「遠期到期代收票」紮計單，並填列紮計張數及金額，將所有資料併送主管覆核。
３．「代收票據單批彙計單」及「代收票據彙總資料查詢單」如無爭議，一星期後自行作廢。
（三）票據分類與彙整：
１．委託人以電腦媒體錄存代收票據資料者，應先確認所錄存之資料與實體票據相符，並依規收受票據，再將媒體提送之票據全部彙成一紮，於票據前放置「媒體提送代收票」紮計單，並填列紮計張數及金額，交由主管覆核。
２．將「同批提送」之紮計單編號填製「代收票據」捆計單（媒體提送代收票之紮計單編號一律註明「磁片」），放置於全部票據之最上方。
３．每日提送之票據張數、金額總計應與「票據資料明細留底」相符，並將每紮紮計單之紮號、張數及金額轉載於票據明細留底空白處，以為備核。
４．當日未及提送之代收票據，分行應將票據張數及金額登記於「當日未及整理入帳代收票據備查簿」（自行設置，已設置掃瞄設備分行且完成未及提送票據掃瞄者除外），由主管覆核後，暫收存於金庫保管，俟次營業日再行提送作業中心，另為加強內控，登記於備查簿之代收票據，須由分行經理指派非保管主管不定期隨機抽查。
附件二-B011及B012交易操作手冊.doc
129 (Kbytes)
【代收票據資料輸入交易】
匯入款項匯入序號：00000 營業日期：yy/mm/dd
通匯資料匯入序號：00000 系統版本：yy/mm/dd
工作站代號：00 工作站-----控制機-----主機 操作者：操作者
【代收票據資料輸入交易】
1.總張數:
2.總金額:
錯誤訊息： ＜交易代號：B011＞
指示訊息：
一、交易說明：
1. 提供單批票據資料輸入功能。
2. 本交易以一聯式空白傳票認證。
二、操作說明：
1. 若資料輸入錯誤，應以「存摺存款轉帳收入沖正」交易(交易代號1350)辦理沖正，沖正交易之帳號請補滿0。
三、認證格式：
【代收票據彙總資料查詢交易】
匯入款項匯入序號：00000 營業日期：yy/mm/dd
通匯資料匯入序號：00000 系統版本：yy/mm/dd
工作站代號：00 工作站-----控制機-----主機 操作者：操作者
【代收票據彙總資料查詢交易】
1.顯示方式: (0：螢幕顯示 1：報表列印)
錯誤訊息： ＜交易代號：B012＞
指示訊息：
一、交易說明：
1.提供當日所有櫃員代收票據彙總資料查詢。
2.本交易以A4空白紙張認證。
二、認證格式：
2009年10月7日 星期三
退票理由及代號
提出退票輸入資料輸入:312
9退票理由代號:
1退票理由單號碼:
10組織型態:（個人:1）
2帳號:（付款人）
（獨資戶:2）
3票據種類:（一般支票:1）
（合夥:3）
（本票：2）
（公司:4）
4票據號碼:
11提示行代號:（＊＊＊.＊＊＊＊）
5票據金額:
12存款人帳號:
6到期日:
13外埠託收代碼:（按ENTER）
7退票日期:
14當日退票註記:（非補退選Y）
8退票類型:【他行提出：1】
15主管卡號碼：（按ENTER）
【聯行提出:2】
【重提退票:3】
【非交換重提:4】
【輸入完畢先放置退票理由單A存款不足匙時接續放置321用紙B其他理由退票者放置任一張紙 結束交易】
退票理由代號表
代號
退票理由
代號
退票理由
01
存款不足
21
記名票據未經受款人背書或受款人背書不全、不符
02
存款不足及發票人簽章不符
22
記名票據禁止背書轉讓經轉讓
03
存款不足及票據經掛失止付
23
記名票據受款人背書不符
04
存款不足及拒絕往來戶
24
支票未到票載發票日、本票及匯票未到到期日
05
存款不足及終止契約結清戶
25
支票發行滿一年
06
更改發票日期後重行提示存款不足
26
未經發票人簽章
27
更改處未經發票人照原留印鍵簽章證明
11
發票人簽章不符
28
字經擦改
12
擅自指定金融業為本票之擔當付款人
29
金額文字不清
13
本票提示期限經過前撤銷付款
30
經掛失止付
31
掛失空白票據
51
存款不足－未簽補充條款戶
32
提示期限經過後撤銷付款委託
52
存款不足及發票人簽章不符－未簽補充條款戶
33
終止擔當付款契約
53
存款不足及票據經掛失止付－未簽補充條款戶
34
拒絕往來戶（轉入『其他一應付款』之餘額足敷）
56
更改發票日期後重行提示存款不足－未簽補充條款戶
91
MICR交換差額沖帳
61
發票人簽章不符－未簽補充條款戶
92
退票交換差額沖帳
62
擅自指定金融業為本票之擔當付款人－未簽補充條款戶
63
本票提示期限經過前撤銷付款－未簽補充條款戶
99
其他（應記載具體退票理由）
9退票理由代號:
1退票理由單號碼:
10組織型態:（個人:1）
2帳號:（付款人）
（獨資戶:2）
3票據種類:（一般支票:1）
（合夥:3）
（本票：2）
（公司:4）
4票據號碼:
11提示行代號:（＊＊＊.＊＊＊＊）
5票據金額:
12存款人帳號:
6到期日:
13外埠託收代碼:（按ENTER）
7退票日期:
14當日退票註記:（非補退選Y）
8退票類型:【他行提出：1】
15主管卡號碼：（按ENTER）
【聯行提出:2】
【重提退票:3】
【非交換重提:4】
【輸入完畢先放置退票理由單A存款不足匙時接續放置321用紙B其他理由退票者放置任一張紙 結束交易】
退票理由代號表
代號
退票理由
代號
退票理由
01
存款不足
21
記名票據未經受款人背書或受款人背書不全、不符
02
存款不足及發票人簽章不符
22
記名票據禁止背書轉讓經轉讓
03
存款不足及票據經掛失止付
23
記名票據受款人背書不符
04
存款不足及拒絕往來戶
24
支票未到票載發票日、本票及匯票未到到期日
05
存款不足及終止契約結清戶
25
支票發行滿一年
06
更改發票日期後重行提示存款不足
26
未經發票人簽章
27
更改處未經發票人照原留印鍵簽章證明
11
發票人簽章不符
28
字經擦改
12
擅自指定金融業為本票之擔當付款人
29
金額文字不清
13
本票提示期限經過前撤銷付款
30
經掛失止付
31
掛失空白票據
51
存款不足－未簽補充條款戶
32
提示期限經過後撤銷付款委託
52
存款不足及發票人簽章不符－未簽補充條款戶
33
終止擔當付款契約
53
存款不足及票據經掛失止付－未簽補充條款戶
34
拒絕往來戶（轉入『其他一應付款』之餘額足敷）
56
更改發票日期後重行提示存款不足－未簽補充條款戶
91
MICR交換差額沖帳
61
發票人簽章不符－未簽補充條款戶
92
退票交換差額沖帳
62
擅自指定金融業為本票之擔當付款人－未簽補充條款戶
63
本票提示期限經過前撤銷付款－未簽補充條款戶
99
其他（應記載具體退票理由）
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